Dans la première partie de cette série, Comment utiliser la budgétisation annuelle pour augmenter le rendement total pour les actionnaires j'ai expliqué comment la plupart des entreprises apportent des changements mineurs à leurs allocations budgétaires d'une année sur l'autre. J'ai également fait référence à une étude récente de McKinsey Quarterly qui a révélé qu'au fil du temps, les entreprises ont obtenu en moyenne 30% de rendement total annuel plus élevé pour les actionnaires en effectuant davantage de réaffectations budgétaires pour refléter leur stratégie d'entreprise, que celles qui ne l'ont pas fait (Hall, Lovallo & Musters, 2012). J'ai conclu en discutant d'une capacité d'allocation des ressources qui jouerait un rôle essentiel dans la prise de ces décisions - une fonction connue sous le nom d'optimisation . Dans ce blog, je vais poursuivre la conversation autour de l'optimisation et discuter de ce qu'elle est, pourquoi elle est si importante, et où accéder à cette capacité.
Budgétisation et planification financières : Qu'est-ce que l'optimisation et pourquoi est-elle importante ?
Optimisation est le processus qui consiste à déterminer la meilleure affectation des ressources dans le cadre de contraintes données. Dans le cadre de la budgétisation et de la planification financière, les contraintes seraient les objectifs de l'entreprise et les objectifs stratégiques de l'entreprise.
De nombreuses personnes assimilent l'optimisation à la hiérarchisation , mais il y a une différence. Un processus de hiérarchisation alloue le budget aux investissements ayant le meilleur rendement et descend dans la liste des priorités jusqu'à ce que la limite de dépenses disponible soit atteinte. Même si l'approche de priorisation prend en considération les dépendances stratégiques entre les projets et même si cette approche peut intégrer l'alignement sur les objectifs de l'entreprise, elle n'aboutit pas toujours à une budgétisation optimale. Voici pourquoi...
Une véritable approche d'optimisation reconnaît que le meilleur retour sur le capital investi peut en fait ignorer certains des éléments de la liste des priorités. Par exemple, si plusieurs projets hautement prioritaires nécessitent un investissement en capital plus important, l'utilisation de la hiérarchisation peut supprimer la possibilité de s'offrir un ensemble plus vaste de projets, ce qui représente un rendement plus faible. Alors que l'optimisation prend en compte chaque facteur associé à la liste des priorités et aligne les investissements sur les objectifs de l'entreprise afin que celle-ci puisse prévoir le rendement le plus élevé possible - ce qui rend l'optimisation très importante pour les entreprises qui souhaitent aligner leurs budgets annuels sur leurs objectifs stratégiques.
Une entreprise qui cherche à répartir ses dépenses de manière optimale aura une visibilité sur les effets de divers niveaux de financement sur différents investissements. Les entreprises qui traitent leur accessibilité et l'alignement des objectifs de l'entreprise comme des contraintes sont en parfaite position pour obtenir une visibilité sur les niveaux de dépenses optimaux ; d'où les rendements supérieurs de 30% cités dans l'étude McKinsey.
Mettre la main sur la bonne application métier
Lorsque l'optimisation est faite et avec le bon logiciel, les entreprises ont plus d'un choix pour leur réaffectation budgétaire. Les entreprises avant-gardistes ont généralement un ou plusieurs niveaux de dépenses optimaux compte tenu des objectifs de l'entreprise. Un processus bien exécuté et soutenu par la bonne application métier peut aider les décideurs à réaffecter leurs budgets avec un haut degré de confiance dans le résultat attendu. Si cela semble idéaliste et irréalisable, ce n'est pas le cas.
Peu d'applications disponibles effectuent des optimisations. Un écueil bien documenté trouvé dans The 15 Pitfalls of Long-Range Planning , note que de nombreuses entreprises essaient de "mettre des chevilles carrées dans des trous ronds" - elles supposent que les outils existants tels que les applications de planification des ressources de l'entreprise (ERP), les applications financières stratégiques ou les outils de planification/budgétisation prendront en charge cette capacité. Mais ils ne le font pas. En fait, peu d'outils ont des capacités d'optimisation intégrées à leur produit. Quelques-uns le font. Planview Enterprise, par exemple, adopte une approche de gestion de portefeuille pour l'optimisation et comprend la nécessité d'aligner l'allocation des ressources et les objectifs de l'entreprise.
Cette approche ne traite pas simplement les ressources et les objectifs comme des variables ou des contraintes à saisir. Au contraire, cette approche intègre les données relatives aux investissements et à l'alignement des entreprises et en tire parti. Le résultat est une intégration transparente des objectifs et de l'exécution de l'entreprise en exploitant la puissance du processus de planification et de budgétisation.
Des liens comme celui-ci permettent aux équipes de direction de prendre des décisions et d'augmenter le rendement total pour les actionnaires d'une moyenne annuelle de 30 %. La décision d'adopter une application d'entreprise dotée de capacités d'optimisation n'est pas seulement une aubaine, c'est un vol !
Pour plus d'informations sur ce sujet, je vous invite à lire Les 15 Pitfalls of Long-Range Planning livre blanc.
J'aimerais avoir de vos nouvelles. Comment l'optimisation de vos budgets et de votre planification financière pourrait-elle vous aider à combler le fossé entre la stratégie et l'exécution ? Quelles sont les méthodes qui fonctionnent et celles qui ne fonctionnent pas ? Partagez vos expériences en laissant un commentaire ci-dessous.
Hall, S., Lovallo, D., & Musters , R. (2012). Comment mettre votre argent là où se trouve votre stratégie . McKinsey Quarterly
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